차명계좌 세무조사 사례

해외공연 수입금을 홍콩 페이퍼컴퍼니 명의 차명계좌를 통해 수취ㆍ은닉하는 방법으로 국내 법인세 등을 탈루

- 출처 국세청 삼일인포마인▣ 인적사항

○ 상 호: 내국법인 甲

○ 대표자(사주): ○○○

○ 소재지: ◎◎시

○ 업 종: 서비스

▣ 주요 적출내용

○ 국내 연예기획사인 내국법인 甲의 사주 ○○○는 외국법인 A사에 해외공연 업무를 위탁하여 해외콘서트 등을 개최

○ 해외에서 발생한 공연 수입금 00억 원을 국내로 송금하지 않고, 사주가 설립한 홍콩 페이퍼컴퍼니 명의계좌로 송금하여 은닉하고 법인세 탈루 및 해외금융계좌 미신고

▣ 조치사항

○ 내국법인 甲에 법인세 등 00억 원을 추징하고, 사주가 차명으로 보유한 해외금융계좌 미신고 과태료 00억 원 부과, 내국법인 甲 및 사주를 조세포탈혐의로 고발조치

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

- 출처 국세청 삼일인포마인